会计红字凭证怎么开，开红字增值税发票的凭证该怎么做

来源：整理时间：2023-01-05 12:48:32 编辑：税务知识手机版

1，开红字增值税发票的凭证该怎么做

借：现金、银行存款、应收账款----（红字）贷：主营业务收入 ----（红字）应交税金-增值税（销项税）----（红字）

如果不会做，找出你所冲的那张发票的记账联上的那张会计凭证，按照上面的会计分录用红字冲掉就可以了，销售发票冲红：借：应收账款***单位（现金或银行存款）（红字）贷：主营业务收入****** （红字）应交税金-应交增值税*****(红字)

开增值税普通红字发票帐务处理与原发票的账务处理做相反的分录。开启金税系统，在发票开具管理（不是专用发票填开）下面的普通发票填开中，开具增值税普通发票。确定开普票代码和号码后，进入，点击上面的“负数”按钮，可以直接开具负数普通发票。

与正常的发票相同做法。只是数字用红字就行了

开红字增值税发票的凭证该怎么做

2，红字冲销凭证怎么做

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。红字更正法适用于以下两种情况:①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额的差额改正错账.例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：借：银行存款 46800贷：产成品 31000应收账款 15800该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：首先用红字冲销原账错误分录借：银行存款 46800(红字)贷：产成品 31000(红字)应收账款　15800(红字)然后再用蓝字编制一套正确的会计分录借：银行存款 46800贷：产品销售收入　40000应交税金—应交增值税(销项税额) 6800同时借：产品销售税金及附加10000贷：应交税金—应交消费税10000借：产品销售成本31000贷：产成品　31000

红字冲销凭证怎么做

3，怎样开具红字发票有哪些步骤为什么叫红字发票咧

一．符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废. （一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。二．不符合作废条件： 1. 购货方已认证由购货方填写申请单（1）认证通过： ① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存） ② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。（2）认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”： ①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。 ②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。 2. 购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单：在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。 3. 购货方未认证，由销售方填写申请单： (1)销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

在会计里面，红字是代表冲销的意识，红字发票是对原来已登记入账的错发票的冲销，根据错误发票开具相同金额的红字发票据以登帐，将原来的冲销掉，再登记对的

怎样开具红字发票有哪些步骤为什么叫红字发票咧

4，红字发票如何写记账凭证

1、上月开票凭证借：应收账款 693000 贷：主营业务收入 672815.53 应交税金（销项税额）20184.47 产成品入库借：产成品 235572.88 贷：生产成本 235572.88 转本月成本借：销售成本 235572.88 贷：产成品 235572.88转本月苗木销售补贴收入借：应交税金（减免税款） 20184.47 贷：补贴收入：20184.47冲抵销项税额借：应交税金（销项税额）20184.47 贷：应交税金（减免税款）20184.472、本月因单位名称写错，对以上凭证已经开具红字发票，但记账凭证怎么写？满意答案若兰5级2011-07-29所有的记账凭证都按照你上月要调的凭证用“红字法”冲回就行了，记住，是用红字或“-”号，千万不要用反分录。追问：是这样的吗？借：应收账款 -693000 贷：主营业务收入 -672815.53 应交税金（销项税额）-20184.47 产成品入库借：产成品 -235572.88 贷：生产成本 -235572.88 转本月成本借：销售成本 -235572.88 贷：产成品 -235572.88转本月苗木销售补贴收入借：应交税金（减免税款） -20184.47 贷：补贴收入：-20184.47冲抵销项税额借：应交税金（销项税额）-20184.47 贷：应交税金（减免税款）-20184.47但记账簿上如何记？也要用负数？回答：是的，这样就不会影响本月实际发生数。追问：本月未开具机打发票，但国税要求不能零申报，虚拟的收入如何做账务处理？（属于小规模林业免税企业）回答：虚拟的收入？难道你们本月真没有收入吗？还是你说的只是未开发票，但有收入存在。追问：不开票的收入指哪些？

5，会计红字冲账凭证怎么做

修改方法：写一张与此错误凭证一模一样的红字记账凭证进行冲销，然后将正确的记账凭证用蓝字进行填写即可。比方说需要冲掉借：库存商品贷：银行存款，则写一张一模一样的凭证，金额用红字写，然后将正确的凭证用蓝字填写。拓展资料：1，红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。2，红字冲销法又称红字调整法，是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录的方法，一般用于会计科目用错等。3，这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

你的意思是这笔分录不应该借库存商品的意思吗？不好单独冲借方或者贷方的。1、填一张凭证，用红字借：库存商品贷：银行存款2、再填正确的凭证。3、登帐

会计红字冲账凭证就是把以前错误的凭证用红字重做一张相同的。红字表示减少，正负抵消了，这样就“红字冲账”了。　　红字冲账法又称红字更正法，是指用红字冲销或冲减原有的错误记录,以更正或调整记账错误的方法。红字冲账法按照其冲销错账的程序不同,可分为全额冲账法和差额冲账法两种。全额冲账法是指将错账全部用红字冲销,再编制正确的记账凭证以更正错账的方法。差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法.记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误。

1、用红字金额填制一张与原错误分录相同的记账凭证，分录如下：借：库存商品（金额红字）贷：银行存款（金额红字）2、用蓝字填制一张正确记账凭证，其分录如下：借：预付账款贷：银行存款银行存款已经支付给客户了的情况下，按照上面方法做。

先做一笔红字冲销的就是和原分录一样的但是金额红字，然后再做一笔正确的金额不是红字

6，红字发票应该要怎么开

1.一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 2.《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》《通知单》应与《申请单》一一对应。通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。 3.购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。 4. 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。

负数发票 1）跨月不能作废，只能开具负数发票。 2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。以上针对增值税

7，红字发票开具方法

我是金税维护人员，我给你一个做法以便参考按照你的描述，对方发票没认证，你可以先要求对方确定是开错几张发票，然后将错误发票退回给你公司，并且要求对方出具负数发票申请原因。开票软件上面就是先登陆你们公司的开票软件，然后发票管理-》红字发票申请单-》红字发票申请单添开-》填妥相关东西，生成红字发票申请单，打印份，敲好公章。-》导出红字发票申请单。将申请单和相关资料一同交与税务局，等批准下来。批准后拿到红字发票通知单，然后开票软件-》发票管理-》增值税发票-》负数-》直接开具-》输入2次批准单号和一次发票代码和发票号码后就可以了。

发票隔月要向税务申请红字发票拿到税务的红字发票通知单作为开具红字发票的合法依据向税务的申请主管税务局；我方（某某公司）是销售方，上月开具的增值税发票有误共5张（发票代码发票号码一一写清楚）购货方是某某公司以将原错误的发票全部收回。现申请开具红字发票！

一、红字发票开具方法　　《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定:开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的，在收回原发票并注明"作废"字样后，重新开具销售发票。根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下:　　情况1、如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的　　处理1:若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明"作废"字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。　　处理2:若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明"作废"字样。根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。　　情况2、如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的　　已认证通过的情况　　1、写一份申请报告，加盖公章　　2、防伪税控内开具"红字发票申请单"，打印两份，并将数据导出到U盘内。　　3、带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿。　　4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来，寄给开票方，并做进项税转出。　　应凭对方复印的发票和有关证明(要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码)，开具红字发票。要求全部联次一次复写、打印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面。　　二、符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。　　(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;　　(二) 销售方未抄税并且未记账;　　(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。

呵呵，这巧，我也是前段时间才培训了这个防伪税控开票系统的软件的，现学现卖喽！遇到这个问题不要急，不要慌，有了问题就要想办法解决呀，急也没用。首先你要跟对方单位确认一下，到底是不是发票开错了，这一点很重要哦，因为像他们说的那样，5张都错了，情况很少见的啊。如果确实是错了需要开具红字发票，那就先要跟当地税务机关申请，注明是什么原因，待税务机关批准后会给你一个红字发票通知单，然后再回到你办公的地方在你的开票系统上操作，打开上月开错的发票，点击上面的“负数”按钮，它会提示你输入红字发票通知单号码的，然后按上面提示的步骤来就OK啦！要注意的是，一张通知单号好像只能开具一张红字发票，而且关于这个红字发票税务的也有相应的管理吧，不能随便开的，所以去税务局的时候可以向他们询问清楚点啊，当然重要的是要先确认你那5张票是不是真的都错了啊！最后祝你早日解决此事，今后工作一切顺利！

1.一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。2.《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》《通知单》应与《申请单》一一对应。通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。3.购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。4. 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。